Administratie
Nog investeren vóór 31 december? Hier moet je als ondernemer op letten
Het einde van 2026 komt dichterbij. Nog zakelijk investeren? Ontdek de KIA, aftrekbare autokosten en btw-aandachtspunten. Lees wat je als ondernemer vóór 31 december kunt regelen.
Het einde van 2026 komt in zicht. En terwijl je waarschijnlijk vooral bezig bent met klanten, opdrachten en de dagelijkse gang van zaken, is dit ook een goed moment om naar je zakelijke uitgaven te kijken. Misschien staat er nog een nieuwe laptop op je lijstje, wil je investeren in apparatuur of denk je na over een andere bedrijfsauto. Maar wanneer is het slim om die investering nog dit jaar te doen? En welke kosten kun je eigenlijk aftrekken?
We zetten een aantal belangrijke aandachtspunten voor zzp'ers en mkb'ers op een rij. Zodat je met een goed overzicht én zonder onnodige verrassingen het jaar afsluit.
1. Nog iets nodig voor je bedrijf? Kijk naar de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Heb je dit jaar geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, oftewel KIA. Dat is een extra belastingaftrek boven op de normale fiscale verwerking van je investering. Denk bijvoorbeeld aan nieuwe computers, machines of gereedschap die je voor je onderneming gebruikt.
Voor 2026 gelden de volgende bedragen:
| Totale investering in 2026 | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
|---|---|
| Tot en met € 2.900 | Geen aftrek |
| € 2.901 t/m € 71.683 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 71.684 t/m € 132.746 | € 20.072 |
| € 132.747 t/m € 398.236 | € 20.072 min 7,56% van het bedrag boven € 132.746 |
| Meer dan € 398.236 |
Geen aftrek |
Een voorbeeld: je investeert in 2026 in totaal € 5.000 exclusief aftrekbare btw in bedrijfsmiddelen die aan de voorwaarden voldoen. Dan bedraagt je KIA in principe 28% van € 5.000: € 1.400.
Dat betekent niet dat je € 1.400 terugkrijgt van de Belastingdienst. Het is een extra aftrekpost op je fiscale winst. Hoeveel belasting je uiteindelijk bespaart, hangt af van jouw situatie.
Let op: niet iedere aankoop telt mee. Een bedrijfsmiddel moet onder andere minimaal € 450 kosten om voor de KIA mee te tellen. En ook niet alle soorten investeringen komen in aanmerking.
2. Een nieuwe zakelijke auto kopen? Reken niet automatisch op investeringsaftrek
Misschien wil je nog vóór het einde van het jaar een nieuwe auto aanschaffen. Maar een zakelijke auto is niet automatisch een investering waarvoor je KIA kunt krijgen. Gewone personenauto's zijn in principe uitgesloten van deze investeringsaftrek. Voor bepaalde voertuigen die voor beroepsvervoer worden gebruikt, gelden uitzonderingen.
Voor bestelauto's kunnen andere regels gelden. Daarom is het belangrijk om vooraf te controleren hoe het voertuig fiscaal wordt aangemerkt en of het aan de voorwaarden voldoet.
Kijk daarnaast verder dan alleen de aanschafprijs. Wat betaal je straks aan brandstof of elektriciteit? Hoe zit het met onderhoud, verzekering en belastingen? En hoeveel kilometers maak je eigenlijk voor je werk? Een auto die bij aanschaf voordelig lijkt, hoeft over meerdere jaren niet de goedkoopste keuze te zijn.
3. Duurzaam investeren? Controleer ook andere belastingvoordelen
Ben je van plan om te investeren in een duurzamer bedrijfsvoertuig of andere milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan is het verstandig om te kijken of je in aanmerking komt voor de milieu-investeringsaftrek (MIA) of de willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil). Deze regelingen gelden alleen voor investeringen die aan specifieke voorwaarden voldoen en op de geldende Milieulijst staan.
Ook het moment waarop je de investering aangaat, is belangrijk. Voor aanschafkosten moet je een investering doorgaans binnen drie maanden na het aangaan van de aankoopverplichting melden bij RVO. Een investering pas bij de belastingaangifte van volgend jaar bekijken, kan dus te laat zijn.
Let op: ga er niet automatisch van uit dat een elektrische auto of zakelijke laadpaal voor MIA of Vamil in aanmerking komt. De mogelijkheden verschillen per type investering en kunnen jaarlijks veranderen.
4. Vergeet je zakelijke autokosten niet
Tanken, laden, parkeren, onderhoud en andere autokosten: gedurende het jaar kunnen behoorlijk wat uitgaven bij elkaar komen. Maar heb je ook goed inzicht in wat je daadwerkelijk hebt uitgegeven?
Dit is een mooi moment om je administratie erbij te pakken. Controleer of je zakelijke tank- en laadkosten goed zijn verwerkt en of je nog facturen of bonnetjes mist. Rijd je in een privéauto voor je onderneming? Dan gelden andere fiscale regels dan wanneer de auto tot het ondernemingsvermogen behoort. En gebruik je een zakelijke auto ook privé? Dan kan dat gevolgen hebben voor de bijtelling en de btw.
Het is dus belangrijk om onderscheid te maken tussen privégebruik, zakelijke kilometers en de manier waarop je de auto administratief hebt verwerkt.
5. Denk aan de btw-correctie voor privégebruik
Gebruik je een auto van de zaak ook privé? Dan moet je mogelijk btw corrigeren voor dat privégebruik. Dat doe je in de laatste btw-aangifte over het kalenderjaar.
Hoeveel btw je moet corrigeren, hangt onder andere af van de btw die je hebt afgetrokken en of je een administratie hebt waaruit het privégebruik blijkt. Heb je geen sluitende administratie van het privégebruik? Dan kun je onder voorwaarden gebruikmaken van een forfaitaire berekening.
Belangrijk om te weten: voor de btw telt woon-werkverkeer in principe als privégebruik.
Controleer daarom op tijd of je de juiste gegevens hebt. Zo voorkom je dat je bij je laatste btw-aangifte nog van alles moet uitzoeken.
6. Een investering in december? Let op het juiste moment
Een veelgemaakte denkfout is dat een investering automatisch bij 2026 hoort zodra je de factuur in december ontvangt. Voor de investeringsaftrek is onder andere van belang wanneer je de investeringsverplichting aangaat. Ook het moment van ingebruikname en eventuele betalingen kunnen invloed hebben op wanneer je de aftrek daadwerkelijk kunt toepassen.
Bestel je bijvoorbeeld in december een machine die pas in maart wordt geleverd? Dan kan dat anders uitpakken dan wanneer je het bedrijfsmiddel nog dit jaar in gebruik neemt. Laat je daarom niet alleen leiden door de factuurdatum.
En misschien nog wel belangrijker: koop niet iets wat je eigenlijk niet nodig hebt, alleen omdat je denkt daarmee belasting te besparen.
7. Maak alvast een plan voor je zakelijke mobiliteit in 2027
Ook voor zakelijke mobiliteit is dit een logisch moment om vooruit te kijken. Misschien loopt binnenkort een leasecontract af. Misschien moet je bestelauto worden vervangen of wil je de overstap naar elektrisch rijden onderzoeken. Kijk daarbij naar je verwachte kilometers, de kosten van tanken en laden en de plekken waar je met je voertuig moet kunnen komen.
Rijd je regelmatig met een bestelauto in een zero-emissiezone? Controleer dan ook de emissieklasse en de toegangsregels voor 2027.
Heb je medewerkers met een auto van de zaak? Dan is het verstandig om rekening te houden met de aangekondigde pseudo-eindheffing voor bepaalde personenauto's met CO₂-uitstoot.
Door dit nu al in kaart te brengen, voorkom je dat je straks onder tijdsdruk een keuze moet maken.
Wat kun je nu nog doen vóór 31 december?
Je hoeft niet meteen je hele bedrijfsvoering om te gooien. Maar een uurtje aandacht voor je administratie en investeringsplannen kan je later behoorlijk wat uitzoekwerk besparen.
Kijk bijvoorbeeld of je:
- Alle zakelijke kosten en facturen goed hebt verwerkt.
- Investeringen hebt gedaan die mogelijk meetellen voor de KIA.
- Nog noodzakelijke aankopen hebt gepland voor je onderneming.
- Rekening moet houden met btw-correcties voor privégebruik.
- Je zakelijke autokosten en plannen voor 2027 goed in beeld hebt.
Bespreek grotere investeringen of fiscale keuzes eventueel met je boekhouder of belastingadviseur. Wat voor de ene ondernemer gunstig is, hoeft dat voor de andere niet te zijn.
Minder gedoe met je zakelijke tank- en laadadministratie
Een goed overzicht van je zakelijke kosten begint bij een administratie die je makkelijk kunt bijhouden. Met de zakelijke tankpas en laadpas van MKB Brandstof regel je tanken en laden voor je bedrijf overzichtelijk. Je hebt je transacties en kosten bij elkaar en hoeft niet steeds losse bonnetjes te verzamelen.
Handig voor je dagelijkse administratie, maar zeker ook wanneer je aan het einde van het jaar wilt weten wat je zakelijke mobiliteit je heeft gekost.
Bekijk onze passenAndere interessante artikelen
Meer over Administratie
Wil je dit soort artikelen via de mail ontvangen?
Schrijf je dan in voor onze nieuwsbrief. Elke maand ontvang je de Wegwijzer met de laatste updates over (duurzame) mobiliteit in je inbox.
